Die Abgeltungsteuer undAnlagekonzepte über Versicherungen

Ab 2009 wird jeder Kursgewinn, der beispielsweise durch eine Depotumschichtung (Verkauf) entsteht, mit der 25%-igen Abgeltungsteuer belegt. Steuerfreie Gewinnmitnahmen durch einen Strategiewechsel gehören somit der Vergangenheit an.

Anders ist dies bei Geldanlagen die außerhalb von Bankdepots, zum Beispiel in einer Versicherung geführt werden.

Durch die "Ummantelung" der Kapitalanlage bzw. des Aktien- oder Investmentdepots lassen sich abgeltungsteuerneutrale Erträge weiterhin erzielen. Wir bieten Lösungen für regelmäßige Sparpläne oder für Einmalanlagen.

2. Sparpläne im Versicherungsmantel

Der Einsatz von Investmentfonds, insbesondere mit Aktienschwerpunkt, für den Aufbau einer privaten Altersvorsorge ist und bleibt langfristig die attraktivste Anlageform. Da die Abgeltungsteuer jedoch das Nachsteuerergebnis langfristiger Investmentsparpläne reduziert, gilt es, andere Formen des Investmentsparens zu berücksichtigen.

Ab sofort ist bei Sparplänen also nicht mehr allein der Ertrag entscheidend. Ebenso sollte die steuerliche Behandlung der Sparbeiträge, die laufende Besteuerung während der Laufzeit des Sparplanes sowie die steuerliche Behandlung bei Kapitalauszahlung oder laufender Entnahme in Form einer Rente betrachtet werden. Intelligent geplant, können die Auswirkungen der Abgeltungsteuer weitgehend vermieden werden.

Chancen durch das Alterseinkünftegesetz

Die steuerliche Behandlung der Einzahlungen und Auszahlungen von Kapitalanlagen wird seit 2005 durch das Alterseinkünftegesetz, kurz AEG, geregelt.

Das AEG unterscheidet generell drei Produktschichten:

1. die private, kapitalgedeckte Basisrente (nach ihrem Erfinder auch Rürup-Rente genannt),

2. gefördertes Sparen im Rahmen von Riester-Rente oder betrieblicher Altersvorsorge,

3. private Kapitalanlagen.

Die Hauptunterschiede der einzelnen Sparformen liegen in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge, deren sozialversicherungsrechtlicher Behandlung, der Besteuerung von Auszahlungen und der individuellen Verfügbarkeit der Vermögen. Aufgrund der besonderen Regelungen sind einige Sparvarianten nicht von der Abgeltungsteuer betroffen und eignen sich besonders, um steueroptimiert langfristig zu sparen.

Wenn Sie als Anleger bereit sind, auf ein gewisses Maß an Flexibilität zu verzichten, bieten sich also steuerlich interessante Alternativen zum klassischen Fondssparplan.

In der privaten Rentenversicherung werden Kapitalerträge beispielsweise über die gesamte Laufzeit des Vertrags steuerfrei angesammelt. Erst bei der Auszahlung von Kapitalleistungen greift der Fiskus zu. Hat der Vertrag zu diesem Zeitpunkt bereits zwölf Jahre bestanden und hat der Anleger das 60. Lebensjahr vollendet (12/60-Regel), ist nur der halbe Wertzuwachs zu versteuern. Rentenzahlungen werden nur mit einem fiktiven Ertragsanteil besteuert, der sich nach Beginn und Dauer der Rentenzahlung richtet. Von einer lebenslangen Leibrente ab dem 65. Lebensjahr müssen zum Beispiel nur 18 Prozent dem zu versteuernden Einkommen zugerechnet werden.

Ebenfalls Gewinner der Abgeltungsteuer: Riester, Rürup & Co.

Bei Riester- und Rürup-Rente kommt die Abgeltungsteuer ebenfalls nicht zur Anwendung, stattdessen müssen die Entnahmen mit dem persönlichen Steuersatz versteuert werden. Bis das Kapital aber entnommen wird, entfaltet der Zinseszins uneingeschränkt - da steuerfrei - seine volle Wirkung im Sparplan.

Gratis obendrauf gibt es bei Riester und Rürup noch die staatlichen Förderungen in Form von Zulagen oder steuerlicher Absetzbarkeit von Beiträgen. Ganz gleich ob Entgeltumwandlung oder sogar arbeitgeberfinanzierte Versorgung - wer die Möglichkeit hat, erreicht mit einer betrieblichen Altersversorgung sicherlich die größtmögliche Effizienz beim Aufbau von Altersvorsorgevermögen.

Die private, kapitalgedeckte Basisrente, die Riester-Rente, private Rentenversicherung und betriebliche Altersvorsorge sind Alternativen zum klassischen Fondssparplan.

Welche Lösung sich am besten für Sie eignet, hängt von Ihren individuellen Anforderungen an Laufzeit, der geplanten Verwendung, gewünschten Verfügbarkeit oder den steuerlichen Bedürfnissen ab.

3. Einmalanlagen im Versicherungsmantel

Die Individualpolice ist eine Entwicklung aus dem Private Banking. Dabei wird eine individuell gemanagte Vermögensanlage mit einer Versicherungspolice kombiniert, also sozusagen "ummantelt". Dadurch können die Vorteile bei der Besteuerung privater Versicherungsverträge, der besonderen steuerlichen Anrechnung bei der Vermögensübertragung auf die Nachkommen und der Einsatz moderner Finanzmarktinstrumente im Rahmen einer Vermögensverwaltung für die individuelle, strategische Finanzplanung kombiniert werden.

Der Versicherungsmantel wird beispielsweise von einem Liechtensteiner Versicherer gestellt. Der Standort Liechtenstein bietet Anlegern mit seinem liberalen Steuer-, Finanz- und Gesellschaftsrecht zahlreiche Vorteile:

- das Versicherungsgeheimnis, das dem Kunden absolute Diskretion garantiert,

- das Anlageprivileg, das dem Kunden große Freiheit bei der Wahl seiner Geldanlage innerhalb des Vertrages gewährt,

- das Bezugsrechtsprivileg, für die Übertragung von Vermögen ohne die Gründung einer Stiftung.

Bei der Einrichtung einer Individualpolice schließen Sie einen Versicherungsvertrag mit dem Versicherer ab und bestimmen die Anlagestrategie und nennen eine Depotbank Ihrer Wahl. Hierbei gibt es Möglichkeiten, einen Vermögensverwalter für das aktive Management Ihres Depots zu bestimmen oder ein individuelles Depot mit Auswahl der Anlagetitel durch Sie selbst einzurichten.